会计一点点
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发布时间: 2025年08月03日 21:31
利率互换的市场包括外汇市场、证券市场、短期货币市场和长期资本市场。在利率互换中，交易双方约定定期交换利息支付。一方支付固定利率，接收浮动利率；另一方支付浮动利率，接收固定利率。双方只交换利率，不交换本金。实际中，通常只需一方支付互换现金流的差额。
利率互换在场外市场进行交易。做市商充当双方的交易对手，但是仍存在违约风险，这种违约风险被称为交易对手风险，银行等做市商也可能违约。做市商提供固定利率报价，并从中赚取一定的价差，买卖价的平均值为互换利率。每个交换日都对应一个隐含的远期合约，但是两者仍存在较大的差异，因为互换的期限可以较长，互换的效率更高，互换的流动性更好。
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