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发布时间: 2025年07月12日 19:58
出纳现金结算业务的内容包括现金收入存入银行和现金提取业务。现金收入业务处理主要是受理收款业务，审核现金来源，当面清点现金，开具收款凭证并加盖戳记，编制记账凭证，登记现金日记账。
出纳人员对当天收到的现金和超出库存限额部分的现金应当及时送存银行，一般包括：按票面金额整理现金，清点现金；到银行送存现金，填制现金缴款单；银行及送款人双方确认无误后，由银行按规定在现金缴款单上签章，银行盖章后退回交款人回单联；出纳根据审核无误的现金付款凭证登记现金日记账。现金支付业务处理主要是受理付款业务，审核原始凭证，加盖付讫戳章，支付现金，编制记账凭证，登记现金日记账等。
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